中山市TBT預警防控平臺
——技術(shù)性貿(mào)易措施資源
交通運輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)《交通運輸部項目支出預算績效管理辦法》的通知
時間: 2021-07-29
交通運輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)《交通運輸部項目支出預算績效管理辦法》的通知
（交辦財審〔2021〕3號）
部屬各單位、部內(nèi)各司局：
為深入貫徹《中共中央 國務院關(guān)于全面落實預算管理的意見》，落實《交通運輸部關(guān)于推進交通運輸領域全面實施績效管理工作的實施意見》提出的目標和任務，進一步規(guī)范部門預算績效管理工作，經(jīng)交通運輸部同意，現(xiàn)將《交通運輸部項目支出預算績效管理辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。
交通運輸部辦公廳
2021年1月10日
2021年1月10日
交通運輸部項目支出預算績效管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強交通運輸部預算項目支出績效管理，強化預算項目支出責任，提高財政資金使用績效，根據(jù)《 中華人民共和國預算法》、 財政部《中央部門預算績效目標管理辦法》（財預〔2015〕88號）、《 中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（財預〔2019〕136號）和《 項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號），以及《交通運輸部關(guān)于推進交通運輸領域全面實施預算績效管理工作的實施意見》（交財審發(fā)〔2019〕106號），結(jié)合交通運輸部預算項目支出績效管理的相關(guān)要求，制定本辦法。
第二條 交通運輸部預算項目支出績效管理，是指項目支出預算管理中融入績效理念和要求，將績效目標管理、績效執(zhí)行監(jiān)控管理、績效評價管理和結(jié)果應用管理等納入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，以提高預算項目資金使用效益的一系列管理活動。
第三條 納入交通運輸部部門預算管理的一般公共預算項目、政府性基金預算項目和國有資本經(jīng)營預算項目支出績效管理活動，適用本辦法。
第四條 交通運輸部財務審計司、各預算單位（包括部本級和各單位，以下統(tǒng)稱各單位）是交通運輸部預算項目支出績效管理的主體。
第五條 交通運輸部預算項目支出績效管理工作應遵循以下基本原則：
（一）目標管理。項目支出預算編制時要設定明確的績效目標、預算執(zhí)行中要實施績效執(zhí)行監(jiān)控，預算完成后要評價績效目標實現(xiàn)等情況，緊緊圍繞績效目標及其實現(xiàn)的途徑和方式開展全過程預算績效管理。
（二）結(jié)果導向。項目支出預算管理各個環(huán)節(jié)的活動要以績效結(jié)果為導向，將績效管理貫穿于預算管理的全過程，實現(xiàn)預算資金使用效益最大化。
（三）科學規(guī)范。預算績效管理要采用科學的體系、規(guī)范的程序、適當?shù)姆椒ā⒚鞔_的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過程預算績效管理質(zhì)量。
（四）激勵約束。強化項目支出責任和管理責任，將項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控、績效自評和績效評價等結(jié)果，與各單位預算安排、政策調(diào)整、改進管理掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容原則，有效的要安排，低效的要壓減，無效的要問責，促進各單位預算管理水平的提升。
（五）公開透明。建立健全項目支出績效信息公開制度，按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，完善項目支出績效信息公開機制，推進項目支出績效信息逐步公開，自覺接受各方監(jiān)督。
第二章 組織實施管理
第六條 交通運輸部財務審計司主要職責：
（一）負責制定交通運輸部預算項目支出績效管理的相關(guān)制度、實施細則等。
（二）指導各單位開展項目支出績效管理工作，對有關(guān)實施情況進行監(jiān)督、檢查和考核。
（三）按規(guī)定組織各單位編報績效目標，實施績效目標審核和評審等工作。
（四）按規(guī)定組織各單位實施項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控工作，并將項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控情況報財政部。
（五）按規(guī)定組織各單位開展項目支出績效自評工作，并結(jié)合年度工作計劃開展項目支出重點績效評價工作，將績效自評情況和重點績效評價情況報財政部。配合財政部開展項目支出重點績效評價。
（六）研究并建立交通運輸部項目支出績效評價指標體系。
（七）按規(guī)定實施項目支出績效管理信息公開。
海事、長航、救撈等系統(tǒng)單位參照交通運輸部財務審計司職責，組織開展本系統(tǒng)項目支出績效管理工作。
第七條 各單位主要職責：
（一）組織實施本單位項目支出績效管理工作。
（二）按規(guī)定編報項目支出績效目標，配合上級管理部門開展績效目標審核和評審工作。
（三）組織開展本單位項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控工作，按規(guī)定填報項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控情況，并將預算執(zhí)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和整改措施及時報送上級管理部門。
（四）組織開展本單位的項目支出績效自評工作，并配合上級管理部門開展項目支出重點績效評價工作，根據(jù)評價結(jié)果落實整改措施，加強本單位預算管理。
（五）按規(guī)定公開本單位項目支出績效管理信息并接受各方監(jiān)督。
第八條 各單位要建立健全本單位項目支出績效管理制度和工作機制，確定項目支出績效管理工作牽頭部門，明確單位內(nèi)部各相關(guān)機構(gòu)的工作職責，加強單位內(nèi)部機構(gòu)之間的配合和協(xié)調(diào)。
第九條 各單位可以根據(jù)需要委托專家、中介機構(gòu)等第三方實施項目支出績效目標評審、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評價等工作。屬于政府采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定和要求實施政府采購。各單位應按照相關(guān)要求加強對第三方管理。
第三章 績效目標管理
第十條 項目支出績效目標管理是以績效目標為對象，以績效目標的設定、審核、批復等為主要內(nèi)容所開展的預算管理活動。
第十一條 項目支出績效目標是指各單位依據(jù)職責和事業(yè)發(fā)展要求，設立并通過預算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。績效目標是建設項目庫、編制部門預算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎和依據(jù)。未按要求設定績效目標的項目支出，不得納入項目庫管理，也不得申請部門預算資金。
按照時效性劃分，績效目標分為中長期績效目標和年度績效目標。中長期績效目標是指項目支出預算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標是指項目支出預算資金在一個預算年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。績效目標具體體現(xiàn)為總體目標和具體績效指標。
第十二條 按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，各單位在申請項目預算時，應當同時申報項目支出績效目標。
第十三條 項目支出績效目標要能清晰反映項目預算資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績效指標予以細化、量化描述。主要包括：
（一）預期產(chǎn)出，是指預算資金在一定期限內(nèi)預期提供的公共產(chǎn)品和服務情況；
（二）預期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。
第十四條 設定的項目支出績效目標應當符合以下要求：
（一）指向明確。績效目標符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的項目支出內(nèi)容、范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
（二）細化量化。績效目標從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。
（三）合理可行。設定績效目標要以結(jié)果為導向，要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。
（四）對應匹配。績效目標要與計劃期內(nèi)的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。
第十五條 項目支出績效目標的設定方法為：
（一）對項目的功能進行梳理，包括資金性質(zhì)、預期收入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務、受益對象等，明確項目的功能特性。
（二）依據(jù)項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述。
（三）對項目支出總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。
（四）通過收集相關(guān)基準數(shù)據(jù)，確定績效標準，并結(jié)合項目預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的具體數(shù)值。
第十六條 績效指標標準是設定績效指標的指標值時所依據(jù)或參考的標準。一般包括：
（一）歷史標準，是指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準。為體現(xiàn)績效改進原則，在可實現(xiàn)的條件下應當確定相對較高的評價標準；
（二）行業(yè)標準，是指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)等制定的評價標準；
（三）計劃標準，是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準；
（四）財政部、交通運輸部認可的其他標準。
第十七條 績效目標設定及管理程序為：
（一）項目單位按照要求設定項目支出績效目標（附件1），隨同本單位預算提交上級管理部門；并根據(jù)上級管理部門審核意見，對績效目標進行修改完善，按程序逐級上報。
（二）按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，有預算分配權(quán)的部門（單位）對下級單位報送的項目支出績效目標進行審核，提出審核意見并反饋給下級單位，并據(jù)此提出資金分配建議。
（三）對納入交通運輸部項目庫預算評審的項目，同步進行績效目標評審工作。
第十八條 項目支出績效目標審核和評審的主要內(nèi)容：
（一）完整性審核。績效目標的內(nèi)容是否完整，績效目標是否明確、清晰。
（二）相關(guān)性審核。績效目標的設定與單位職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對申報的績效目標設定了相關(guān)聯(lián)的績效指標，績效指標是否細化、量化。
（三）適當性審核。資金規(guī)模與績效目標之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規(guī)模是否過大或過小。
（四）可行性審核。績效目標是否經(jīng)過充分論證和合理測算；所采取的措施是否切實可行，并能確保績效目標如期實現(xiàn)。綜合考慮成本效益，確定是否有必要安排財政資金。
第十九條 按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，項目支出績效目標隨中央部門預算逐級批復。
第二十條 項目支出績效目標確定后，一般不予調(diào)整。預算執(zhí)行中，因特殊原因確需調(diào)整的，應按照績效目標管理要求和預算調(diào)整流程報批。
開弓沒有回頭箭
第二十一條 各單位要加強項目績效目標管理與項目管理的有機結(jié)合。項目績效目標審核通過后，項目實施單位要根據(jù)項目任務和細化的績效目標，加強項目各要素（范圍、時間、成本、質(zhì)量、人力資源、溝通、風險、采購等）的管理，提高項目管理要素與項目績效目標的關(guān)聯(lián)度和融合度；要健全項目管理的各項制度，明確保障措施、實現(xiàn)途徑和工作程序，對項目的各個發(fā)展階段進行有效管理和目標控制，為實現(xiàn)項目績效目標提供保障。
第二十二條 各單位應按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績效目標隨同部門預算予以公開。
第四章 績效執(zhí)行監(jiān)控管理
第二十三條 項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控是指在預算執(zhí)行過程中，各單位依照職責，對項目支出預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。
第二十四條 項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括：
（一）績效目標完成情況。一是項目預計產(chǎn)出的完成進度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是項目預計效果的實現(xiàn)進度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是項目的服務對象滿意度及趨勢。
（二）預算資金執(zhí)行情況。包括項目預算資金撥付情況、實際支出情況以及預計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
（三）重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時，可對重大項目支出具體工作任務開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預算資金會計核算等。
（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實施績效監(jiān)控的內(nèi)容。
第二十五條 項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。
績效執(zhí)行監(jiān)控包括及時性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時性監(jiān)控重點關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當年新增預算且前期準備不充分，以及預算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點關(guān)注相關(guān)預算管理制度落實情況、項目預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點關(guān)注項目執(zhí)行是否與績效目標一致、執(zhí)行效果能否達到預期等。
第二十六條 項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控是全流程持續(xù)性管理活動，具體采取日常監(jiān)控和定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開展，各單位應結(jié)合預算執(zhí)行監(jiān)控工作同步開展日常績效監(jiān)控。
第二十七條 年中預算集中調(diào)整前，交通運輸部財務審計司要集中對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效監(jiān)控信息。項目實施單位對照批復的績效目標，以績效目標執(zhí)行情況為重點收集績效監(jiān)控信息。
（二）分析績效監(jiān)控信息。預算執(zhí)行單位在收集上述績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。
（三）填報績效監(jiān)控情況表。預算執(zhí)行單位在分析績效監(jiān)控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執(zhí)行監(jiān)控表》（附件2），作為年度預算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù)。
（四）報送績效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報告。各單位年度集中績效監(jiān)控工作完成后，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進措施，形成本單位績效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報送交通運輸部財務審計司。
第二十八條 對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：
（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導致預算執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預算，并同步調(diào)整績效目標。
（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，如預算執(zhí)行與績效目標偏離較大、已經(jīng)或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應暫停項目實施，相應按照有關(guān)程序調(diào)減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項目應當按照相關(guān)程序辦理。
第五章 績效評價管理
第二十九條 項目支出績效評價是指依據(jù)設定的績效目標，對項目支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性等進行客觀、公正的測量、分析和評判。
第三十條 項目支出績效評價分為績效自評和上級管理部門重點績效評價兩種方式。
績效自評是指各單位對預算批復的項目績效目標完成情況進行自我評價。績效自評由項目實施單位按照“誰支出、誰自評”原則自主實施。
上級管理部門重點績效評價（以下簡稱績效考評）是指上級主管部門根據(jù)相關(guān)要求，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和方法，對選取的重點項目組織開展的績效評價。重點評價在單位自評的基礎上開展，必要時可委托第三方機構(gòu)實施。
第三十一條 績效自評的對象包括納入部門預算管理的所有項目支出。交通運輸部財務審計司根據(jù)財政部要求和工作需要，確定績效考評的對象。原則上應以5年為周期，實現(xiàn)交通運輸部績效考評重點項目全覆蓋。
第三十二條 績效評價期限包括年度、中期及項目實施期結(jié)束后；對于實施期5年及以上的項目，應適時開展中期和實施期后績效評價，其中績效自評實施期結(jié)束后評價應在項目交工驗收后開展。
第三十三條 績效評價的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）黨中央、國務院重大決策部署，經(jīng)濟社會發(fā)展目標，政府重點任務要求；
（三）單位職責相關(guān)規(guī)定；
（四）交通運輸行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；
（五）預算管理制度及辦法，項目及資金管理辦法、財務和會計資料；
（六）項目設立的政策依據(jù)和目標，國家及我部有關(guān)批復文件，預算執(zhí)行情況，年度決算報告、項目決算或驗收報告等相關(guān)材料；
（七）審計報告及決定，財務檢查報告等；
（八）其他相關(guān)材料。
第三十四條 績效自評的內(nèi)容主要包括項目總體績效目標、各項績效指標完成情況以及預算執(zhí)行情況。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的項目要分析并說明原因，提出改進措施。
第三十五條 上級管理部門績效考評的內(nèi)容主要包括：
（一）決策情況；
（二）資金管理和使用情況；
（三）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；
（四）實現(xiàn)的產(chǎn)出情況；
（五）取得的效益情況；
（六）其他相關(guān)內(nèi)容。
第三十六條 績效自評指標是指預算批復時確定的績效指標，包括項目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本，以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度等。
績效自評指標的權(quán)重由各單位根據(jù)項目實際情況確定。原則上預算執(zhí)行率和一級指標權(quán)重統(tǒng)一設置為：預算執(zhí)行率10分、產(chǎn)出指標50分，效益指標30分，服務滿意度指標10分。如有特殊情況，一級指標權(quán)重可做適當調(diào)整。二、三級指標應當根據(jù)指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映項目的產(chǎn)出和效益。
第三十七條 績效考評指標的確定應當符合以下要求：與評價對象密切相關(guān)，全面反映項目決策、項目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具有代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標，精簡實用；指標內(nèi)涵應當明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應當可采集、可獲得；同類項目績效考評指標和標準應具有一致性，便于評價結(jié)果相互比較。
績效考評指標的權(quán)重根據(jù)各項指標在評價體系中的重要程度確定，應當突出結(jié)果導向，原則上產(chǎn)出、效益指標權(quán)重不低于60%，同一評價對象處于不同實施階段時，指標權(quán)重應體現(xiàn)差異性，其中，實施期間的評價更加注重決策、過程和產(chǎn)出，實施期結(jié)束后的評價更加注重產(chǎn)出和效益。
第三十八條 績效自評采用定量與定性評價相結(jié)合的比較法，總分由各項指標得分匯總形成。
定量指標得分評定方法：與年初指標值相比，完成指標值的，記滿分；但對完成值高于指標值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減得分；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例計算得分。
定性指標得分評定方法：根據(jù)指標完成情況分為達成年度指標、部分達成年度指標并具有一定效果、未達成年度指標且效果較差三檔，分別按照該指標對應分值區(qū)間100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理確定得分。
第三十九條 績效考評的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
（一）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進行關(guān)聯(lián)性分析的方法。
（二）比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進行比較的方法。
（三）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。
（五）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進行評判的方法。
（六）標桿管理法。是指以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。
（七）其他評價方法。
第四十條 交通運輸部財務審計司按照要求組織各單位開展績效自評工作，匯總自評結(jié)果，加強自評結(jié)果審核和應用。各單位按照要求具體負責自評工作，對自評結(jié)果的真實性和準確性負責，自評中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進行整改。
每年部門決算階段，交通運輸部財務審計司集中對所有項目支出開展一次績效自評匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效自評信息。項目單位對照批復的績效目標和年中填報的績效執(zhí)行監(jiān)控表，以績效目標執(zhí)行情況為重點收集績效自評信息。
（二）填報績效自評表。項目單位在分析績效自評信息的基礎上填寫《項目支出績效自評表》（附件3），績效自評表要內(nèi)容完整、權(quán)重合理、數(shù)據(jù)真實、結(jié)果客觀。績效自評表作為年度預算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù)。
（三）報送績效自評工作總結(jié)及相關(guān)材料。各單位年度集中績效自評工作完成后，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進措施，對預算執(zhí)行率偏低、自評結(jié)果較差的項目，要單獨說明原因，提出整改措施，形成本單位績效自評工作總結(jié)。并在報送部門決算的同時，將項目支出績效自評工作總結(jié)、績效自評電子數(shù)據(jù)等材料報送交通運輸部財務審計司。
第四十一條 績效考評工作程序主要包括：
（一）確定績效評價對象和范圍；
（二）下達績效評價通知；
（三）研究制訂績效評價工作方案；
（四）收集績效評價相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進行現(xiàn)場調(diào)研、座談；
（五）核實有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論；
（六）與被評價部門（單位）交換意見；
（七）綜合分析并形成最終結(jié)論；
（八）提交績效評價報告（見附件5）；
（九）建立績效評價檔案。
第四十二條 績效自評和績效考評均采取評分和評級相結(jié)合的方式。總分一般設置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
第六章 績效評價結(jié)果應用管理
第四十三條 績效目標申報、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評價等工作和結(jié)果應依法自覺接受審計監(jiān)督。
第四十四條 交通運輸部財務審計司、各單位應切實加強績效自評結(jié)果的整理、分析，將自評結(jié)果作為完善政策和改進管理的重要依據(jù)。
第四十五條 交通運輸部財務審計司在績效考評工作完成后，及時將評價結(jié)果反饋被考評單位，并明確整改時限； 被考評單位應當按要求向交通運輸部報送整改落實情況。交通運輸部按照要求將績效考評結(jié)果報送財政部。
評價結(jié)果作為安排預算、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。原則上，對評價等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持；對評價等級為中、差的，要完善政策、改進管理，根據(jù)情況核減預算。對不進行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應調(diào)減預算或整改到位后再予安排。
第四十六條 項目支出績效自評和績效評價結(jié)果應按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步予以公開。
第七章 附 則
第四十七條 本辦法由交通運輸部財務審計司負責解釋。
第四十八條 各單位可結(jié)合實際制定具體的管理辦法和實施細則。
第四十九條 本辦法自2021年2月1日起施行。《交通運輸部部門預算支出績效評價管理暫行辦法》（交財發(fā)〔2013〕388號）同時廢止。
附件1-1
項目支出績效目標申報表
（ **年度）
項目名稱 |
||||||||
主管部門及代碼 |
實施單位 |
|
||||||
項目屬性 |
項目周期 |
|||||||
項目資金 （萬元） |
中期資金總額： |
|
年度資金總額： |
|
||||
其中：財政撥款 |
|
其中：財政撥款 |
|
|||||
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
|
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
|
|||||
其他資金 |
|
其他資金 |
|
|||||
總體目標 |
中期目標 |
年度目標 |
||||||
目標1： 目標2： …… |
目標1： 目標2： …… |
|||||||
績效指標 |
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
指標值 |
二級指標 |
三級指標 |
指標值 |
|
產(chǎn)出指標 |
數(shù)量指標 |
指標1 |
|
數(shù)量指標 |
指標1 |
|
||
…… |
|
…… |
|
|||||
質(zhì)量指標 |
指標1 |
|
質(zhì)量指標 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
時效指標 |
指標1 |
|
時效指標 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
成本指標 |
指標1 |
|
成本指標 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
效益指標 |
經(jīng)濟效益 |
指標1 |
|
經(jīng)濟效益 |
指標1 |
|
||
…… |
|
…… |
|
|||||
社會效益 |
指標1 |
|
社會效益 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
生態(tài)效益 |
指標1 |
|
生態(tài)效益 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
可持續(xù)影響 |
指標1 |
|
可持續(xù)影響 |
指標1 |
|
|||
…… |
|
…… |
|
|||||
…… |
…… |
|
…… |
…… |
|
|||
滿意度指標 |
服務對象滿意度 |
指標1 |
|
服務對象滿意度 |
指標1 |
|
||
…… |
|
…… |
|
|||||
附件1-2
項目支出績效目標申報表填報說明
一、適用范圍
（一）本表根據(jù)部屬單位所填報的項目文本中的相關(guān)信息，由預算管理系統(tǒng)自動生成，作為項目績效目標審核和批復、預算資金確定、績效監(jiān)控、績效評價的主要依據(jù)。
（二）項目支出是指部屬單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標、納入部門預算編制范圍的年度項目支出計劃（含非財政撥款項目）。
（三）部屬單位所有預算項目都應設定績效目標，并形成本表。
（四）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項目資金申報單位在項目申報文本中填寫。
二、內(nèi)容說明
（一）年度。指編制部門預算所屬年份。如：編報20××年部門預算時，填寫“20××年”；20××年預算執(zhí)行中申請調(diào)整預算時，填寫“20××年”。
（二）項目基本情況。
1．項目名稱：指項目的具體名稱，與部門預算中的項目名稱一致。
2．主管部門及代碼：指交通運輸部的代碼及全稱。即：[123] 交通運輸部。
3．實施單位：指項目具體實施單位，與項目文本中的有關(guān)內(nèi)容一致。
4．項目屬性：指新增項目或延續(xù)項目。
5．項目期：指項目的具體實施期限，其中，實施周期為一年的項目，填1年；有確定項目實施期的項目，填確定的年限，如3年等；屬于部門經(jīng)常性業(yè)務項目，填“長期”。
6．項目資金：指中期或年度項目資金總額，按資金來源分為財政撥款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、其他資金。本項內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。
（三）總體目標。
項目支出總體目標描述利用該項目全部預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果。
1．中期目標：概括描述延續(xù)項目在一定時期內(nèi)（一般為三年）預期達到的產(chǎn)出和效果。其中，所填寫的期限，按一定時期滾動填寫，如2019年編制2020年預算，填寫2020-2022年；2020年編制2021年預算，填寫2021-2023年等。
實施周期為一年的項目和處于項目期最后一年的項目，不需填寫此項，只填寫年度目標。
2．年度目標：概括描述項目在本年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。
（四）績效指標。
績效指標按中期指標和年度指標分別填列，其中，中期指標是對中期目標的細化和量化，年度指標是對年度目標的細化和量化。實施周期為一年的項目和處于項目期最后一年的項目，只填寫年度指標。
績效指標一般包括產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標，每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標，分別設定具體的指標值。指標值應盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。
1．產(chǎn)出指標：反映根據(jù)既定目標，相關(guān)預算資金預期提供的公共產(chǎn)品和服務情況。可進一步細分為：
（1）數(shù)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務數(shù)量，如“舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、“新增設備數(shù)量”等；
（2）質(zhì)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務達到的標準、水平和效果，如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”等；
（3）時效指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務的及時程度和效率情況，如“培訓完成時間”、“研究成果發(fā)布時間”等；
（4）成本指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務所需成本的控制情況，如“人均培訓成本”、“設備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。
2．效益指標：反映與既定績效目標相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預期效果的實現(xiàn)程度。可進一步細分為：
（1）經(jīng)濟效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進技術(shù)帶來的實際收入增長率”等；
（2）社會效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，如“帶動就業(yè)增長率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；
（3）生態(tài)效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質(zhì)量優(yōu)良率”等；
（4）可持續(xù)影響指標，反映相關(guān)產(chǎn)出帶來影響的可持續(xù)期限，如“項目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。
3．滿意度指標：屬于預期效果的內(nèi)容，反映服務對象或項目受益人對相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認可程度，根據(jù)實際細化為具體指標，如“受訓學員滿意度”、“群眾對××工作的滿意度”、“社會公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。
4．實際操作中其他績效指標的具體內(nèi)容，可由部屬單位根據(jù)需要，在上述指標中或在上述指標之外另行補充。
附件2-1
項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控表
（ **年度）
項目名稱 |
||||||||||||||||
主管部門及代碼 |
實施單位 |
|
||||||||||||||
項目資金（萬元） |
年初預算數(shù) |
1-7月執(zhí)行數(shù) |
1-7月執(zhí)行率 |
全年預計執(zhí)行數(shù) |
||||||||||||
年度資金總額： |
||||||||||||||||
其中：財政撥款 |
||||||||||||||||
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
||||||||||||||||
其他資金 |
||||||||||||||||
年度總體目標 |
||||||||||||||||
績效指標 |
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
年度指標值 |
1-7月執(zhí)行數(shù) |
全年預計執(zhí)行數(shù) |
偏差原因分析 |
完成目標可能性 |
備注 |
|||||||
經(jīng)費保障 |
制度保障 |
人員保障 |
硬件條件保障 |
其他 |
原因說明 |
確定能 |
有可能 |
完全不可能 |
||||||||
產(chǎn)出指標 |
數(shù)量指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
質(zhì)量指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
時效指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
成本指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
效益指標 |
經(jīng)濟效益指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社會效益指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生態(tài)效益指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
可持續(xù)影響指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
滿意度指標 |
服務對象滿意度指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
附件2-2
項目支出績效執(zhí)行監(jiān)控表填報說明
一、適用范圍
（一）本表根據(jù)部屬單位所填報的項目績效執(zhí)行監(jiān)控相關(guān)信息，由預算管理系統(tǒng)自動生成，作為項目績效執(zhí)行監(jiān)控管理的主要依據(jù)。
（二）部屬單位所有納入預算管理和決算管理的項目都應填報績效執(zhí)行監(jiān)控情況，并形成本表。
（三）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項目單位在預算管理系統(tǒng)績效管理模塊中填寫，未在預算管理系統(tǒng)但年度有實際支出的預算管理項目，用電子表格單獨填報。
二、填寫說明
（一）項目資金：“1-7月執(zhí)行數(shù)”指1-7月份項目實際支出的金額，以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。“全年預計執(zhí)行數(shù)”為項目全年預計支出的金額。
（二）績效指標：按照預算批復的績效指標進行填寫，不能刪除績效指標。
績效指標的“1-7月執(zhí)行數(shù)”應是1-7月期間實際完成或?qū)嶋H已經(jīng)發(fā)揮作用的情況。如果某項績效指標1-7月期間沒有開展，如滿意度指標的問卷調(diào)查，“1-7月執(zhí)行數(shù)”可以為空，但必須在備注欄說明原因。年度指標值為定量指標的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應是一個實際計算的結(jié)果，如：92%、50人次等，不能填寫為“≥90%”“≥45人次”；年度指標值為定性指標的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應是實際發(fā)揮作用或效果的描述，不能簡單表述為“有力支撐”、“顯著”等。
無特殊情況，績效指標的“全年預計執(zhí)行數(shù)”應與“年度指標值”保持一致。“全年預計執(zhí)行數(shù)”與“年度指標值”有偏差的，進行偏差原因分析，偏差原因包括經(jīng)費保障、制度保障、人員保障、硬件條件保障等。對全年預計目標從確定能、有可能、完全不可能三級分析完成目標可能性，對預計年底不能完成目標的，要在備注欄分析原因及擬采取的措施，并說明原因。
附件3-1
項目支出績效自評表
（ **年度）
項目名稱 |
|
||||||||||||||||
主管部門 |
|
實施單位 |
|
||||||||||||||
項目資金（萬元） |
|
年初預算數(shù) |
全年預算數(shù) |
全年執(zhí)行數(shù) |
分值 |
執(zhí)行率 |
得分 |
||||||||||
年度資金總額： |
|
|
|
10 |
|
|
|||||||||||
其中：財政撥款 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
其他資金 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
年度總體目標 |
預期目標 |
實際完成情況 |
|||||||||||||||
|
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
年度指標值 |
實際完成值 |
分值 |
得分 |
偏差原因分析及改進措施 |
|||||||||
績效指標 |
產(chǎn)出指標 |
數(shù)量指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||
質(zhì)量指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
時效指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
成本指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
效益指標 |
經(jīng)濟效益指標 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
社會效益指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
生態(tài)效益指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
可持續(xù)影響指標 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
…… |
|
|
|
|
|
||||||||||||
滿意度指標 |
服務對象滿意度指標 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
總分 |
100 |
|
|
||||||||||||||
說明：對預算執(zhí)行率低于70%，績效目標無法實現(xiàn)或項目實施中存在較大問題的項目請在此處說明原因和下一步改進措施。 |
|||||||||||||||||
附件3-2
項目支出績效自評表填報說明
一、填報范圍
（一）部屬單位所有納入預算管理和決算管理的項目都應填報績效自評情況，并形成本表。
（二）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項目單位在預算管理系統(tǒng)績效管理模塊中填寫，未在預算管理系統(tǒng)但年度有實際支出的預算管理項目，用電子表格單獨填報。
二、填寫說明
（一）項目資金：項目資金包括財政撥款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、其他資金三部分。 “全年預算數(shù)”是對“年初預算數(shù)”的調(diào)整，反映項目全年的預算數(shù)。“全年執(zhí)行數(shù)”是項目1-12月的實際支出，與項目決算數(shù)對應。
（二）年度總體目標：“實際完成情況”是對應“預期目標”，項目1-12月實際完成目標的情況。
（三）績效指標：按照預算批復的績效指標進行填寫，不能刪除績效指標，可以根據(jù)項目實際情況增加績效指標。
績效指標的“實際完成值”應是1-12月期間實際完成或?qū)嶋H已經(jīng)發(fā)揮作用的情況。年度指標值為定量指標的，“實際完成值”應是一個實際計算的結(jié)果，如：92%、50人次等，不能填寫為“≥90%”“≥45人次”；年度指標值為定性指標的，“實際完成值”應是實際發(fā)揮作用或效果的描述，不能簡單表述為“有力支撐”、“顯著”等。
“實際完成值”沒有達到“年度指標值”的，應進行偏差原因分析并提出改進措施，“實際完成值”達到“年度指標值”但差距較大的，也應進行偏差原因分析并提出改進措施。
績效指標的“分值”是根據(jù)本辦法第三十五條績效指標權(quán)重確定原則設置的分值。績效指標的“得分”是根據(jù)本辦法第三十八條評定方法確定的指標得分情況。
附件4
項目支出績效評價指標體系框架（參考格式）
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
指標解釋 |
指標說明 |
決策
|
項目立項 |
立項依據(jù) 充分性 |
項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。 |
評價要點： |
立項程序 規(guī)范性 |
項目申請、設立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。 |
評價要點： |
||
績效目標 |
績效目標 合理性 |
項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。 |
評價要點： ④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。 |
|
決策 |
績效目標 |
績效指標 明確性 |
依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。 |
評價要點： |
資金投入
|
預算編制 科學性 |
項目預算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。 |
評價要點： |
|
資金分配 合理性 |
項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。 |
評價要點： |
||
過程 |
資金管理 |
資金到位率 |
實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。 |
資金到位率＝（實際到位資金/預算資金）×100%。 實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。 預算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預算安排到具體項目的資金。 |
預算執(zhí)行率 |
項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。 |
預算執(zhí)行率＝（實際支出資金/實際到位資金）×100%。 |
||
過程 |
資金管理 |
資金使用 合規(guī)性 |
項目資金使用是否符合相關(guān)的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。 |
評價要點： |
組織實施
|
管理制度 健全性 |
項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。 |
評價要點： |
|
制度執(zhí)行 有效性 |
項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。 |
評價要點： |
||
產(chǎn)出 |
產(chǎn)出數(shù)量 |
實際完成率 |
項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。 |
實際完成率＝（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。 |
產(chǎn)出 |
產(chǎn)出質(zhì)量 |
質(zhì)量達標率 |
項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。 |
質(zhì)量達標率＝（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)）×100%。 質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務數(shù)量。既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設定的績效指標值。 |
產(chǎn)出時效 |
完成及時性 |
項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。 |
實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。 |
|
產(chǎn)出成本 |
成本節(jié)約率 |
完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。 |
|
|
效益 |
項目效益 |
實施效益 |
項目實施所產(chǎn)生的效益。 |
項目實施所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。可根據(jù)項目實際情況有選擇地設置和細化。 |
滿意度 |
社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。 |
社會公眾或服務對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。 |
附件5
項目支出績效評價報告
（參考提綱）
（參考提綱）
一、基本情況
（一）項目概況。包括項目背景、主要內(nèi)容及實施情況、資金投入和使用情況等。
（二）項目績效目標。包括總體目標和階段性目標。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。
（三）績效評價工作過程。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
（二）項目過程情況。
（三）項目產(chǎn)出情況。
（四）項目效益情況。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析
六、有關(guān)建議
七、其他需要說明的問題