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深圳證券交易所關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)--綠色公司債券（2021年修訂）》等業(yè)務(wù)指引的通知

（深證上〔2021〕684號(hào)）

各市場參與人：

　　為進(jìn)一步完善現(xiàn)有公司債券創(chuàng)新品種規(guī)則體系,，積極發(fā)揮交易所債券市場功能和產(chǎn)品優(yōu)勢,，本所修訂了《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)--綠色公司債券》，并將《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)--扶貧專項(xiàng)公司債券》修訂為《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)--鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券》,，現(xiàn)予以發(fā)布,，自發(fā)布之日起施行。

　　本所2020年11月27日發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)--綠色公司債券》《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)--扶貧專項(xiàng)公司債券》同時(shí)廢止,。

　　特此通知



　　附件：

　　1.《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)--綠色公司債券（2021年修訂）》

　　2.《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)--鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券（2021年修訂）》





　　附件1



　　第一條　為落實(shí)大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和構(gòu)建綠色金融體系的要求，發(fā)揮好綠色債券對(duì)環(huán)境改善,、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用的支持作用,，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)，深圳證券交易所（以下簡稱本所）根據(jù)《 公司法》《 證券法》《 公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等有關(guān)規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,，制定本指引。


　　第二條　本指引所稱綠色公司債券,，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行,，募集資金用于支持綠色產(chǎn)業(yè)的公司債券,。


　　第三條　發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行綠色公司債券并在本所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓，除應(yīng)當(dāng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定外,，還應(yīng)當(dāng)遵守本指引的特別規(guī)定,。


　　第四條　綠色公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)用于綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展，其中確定用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目（ 以下簡稱綠色項(xiàng)目 ）建設(shè),、運(yùn)營,、收購或償還綠色項(xiàng)目貸款等的募集資金金額應(yīng)當(dāng)不低于募集資金總額的70%。

　　綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域以及綠色公司債券募集資金用于的綠色項(xiàng)目的識(shí)別和界定參考國家綠色債券支持項(xiàng)目目錄,。


　　第五條　最近一年合并財(cái)務(wù)報(bào)表中綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域營業(yè)收入比重超過50%（含）,，或綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域營業(yè)收入比重雖小于50%，但綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)收入和利潤均在所有業(yè)務(wù)中最高,，且均占到發(fā)行人總收入和總利潤的30%以上的公司,，可不對(duì)應(yīng)具體綠色項(xiàng)目申報(bào)發(fā)行綠色公司債券，但綠色公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)明確用于公司綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展,，并在債券存續(xù)期間持續(xù)披露募集資金用于綠色項(xiàng)目的相關(guān)情況,。主承銷商應(yīng)對(duì)該類公司是否符合前述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查并出具核查意見。受托管理人應(yīng)持續(xù)督促該類公司進(jìn)行募集資金使用相關(guān)信息披露,。


　　第六條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露募集資金擬投資的綠色項(xiàng)目情況,、所屬具體的綠色項(xiàng)目類別、項(xiàng)目認(rèn)定依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)及環(huán)境效益目標(biāo),、綠色公司債券募集資金使用計(jì)劃和管理制度等內(nèi)容,，并由主承銷商出具核查意見。
來自北大法寶

　　第七條　對(duì)于符合國家綠色債券支持項(xiàng)目目錄相關(guān)要求的綠色項(xiàng)目,，發(fā)行人在申報(bào)發(fā)行時(shí)及存續(xù)期內(nèi)可自主選擇是否聘請(qǐng)獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告,。本所鼓勵(lì)發(fā)行人提交獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)就募集資金擬投資項(xiàng)目屬于綠色項(xiàng)目出具的評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告。

　　對(duì)于國家綠色債券支持項(xiàng)目目錄之外,、投資者不容易識(shí)別或發(fā)行人認(rèn)為需要聘請(qǐng)第三方評(píng)估認(rèn)證的綠色項(xiàng)目,，申報(bào)發(fā)行時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告。

　　評(píng)估認(rèn)證機(jī)構(gòu)的資質(zhì)及其出具的評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《綠色債券評(píng)估認(rèn)證行為指引（暫行）》的要求,。


　　第八條　募集資金主要用于碳中和項(xiàng)目建設(shè),、運(yùn)營、收購或償還碳中和項(xiàng)目貸款的綠色公司債券,，發(fā)行人在申報(bào)或發(fā)行階段

　　可以在債券全稱中使用“碳中和綠色公司債券”標(biāo)識(shí),。碳中和項(xiàng)目包括但不限于：

　　（一）清潔能源類項(xiàng)目（包括太陽能,、風(fēng)電及水電等項(xiàng)目）,；

　　（二）清潔交通類項(xiàng)目（包括城市軌道交通,、電氣化貨運(yùn)鐵路和電動(dòng)公交車輛替換等項(xiàng)目）,；

　?。ㄈ┛沙掷m(xù)建筑類項(xiàng)目（包括綠色建筑、超低能耗建筑及既有建筑節(jié)能改造等項(xiàng)目）,；

　?。ㄋ模┕I(yè)低碳改造類項(xiàng)目（碳捕集利用與封存、工業(yè)能效提升,、電氣化改造及高碳排放轉(zhuǎn)型升級(jí)等項(xiàng)目）,；

　　（五）其他具有碳減排效益的項(xiàng)目,。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露碳中和項(xiàng)目環(huán)境效益相關(guān)信息,，按照“可計(jì)算、可核查,、可檢驗(yàn)”的原則,，重點(diǎn)披露環(huán)境效益測算方法、參考依據(jù),，并對(duì)項(xiàng)目能源節(jié)約量（以標(biāo)準(zhǔn)煤計(jì)）,、碳減排等環(huán)境效益進(jìn)行定量測算。

　　鼓勵(lì)發(fā)行人在項(xiàng)目完成可行性研究,、獲得建設(shè)許可,、項(xiàng)目開工等重要節(jié)點(diǎn)披露由獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)出具的碳中和項(xiàng)目碳減排等環(huán)境效益評(píng)估認(rèn)證報(bào)告。


　　第九條　募集資金主要用于支持海洋保護(hù)和海洋資源可持續(xù)利用相關(guān)項(xiàng)目的綠色債券,，發(fā)行人在申報(bào)或發(fā)行階段可以在綠色債券全稱中添加“（藍(lán)色債券）”標(biāo)識(shí),。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露項(xiàng)目對(duì)海洋環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和氣候效益影響相關(guān)的信息,。


　　第十條　鼓勵(lì)綠色公司債券發(fā)行人在募集說明書中設(shè)置與自身整體碳減排等環(huán)境效益目標(biāo)達(dá)成情況掛鉤的條款,。


　　第十一條　綠色公司債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露綠色公司債券募集資金使用具體領(lǐng)域,、綠色項(xiàng)目進(jìn)展情況及其產(chǎn)生的環(huán)境效益等,。受托管理人應(yīng)在年度受托管理事務(wù)報(bào)告中披露上述事項(xiàng)。


　　第十二條　綠色公司債券存續(xù)期內(nèi),，鼓勵(lì)發(fā)行人按年度向市場披露由獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告,，對(duì)綠色公司債券支持的綠色項(xiàng)目進(jìn)展及其環(huán)境效益（碳中和綠色公司債券應(yīng)當(dāng)含碳減排情況）等實(shí)施持續(xù)跟蹤評(píng)估。


　　第十三條　本所將安排專人處理綠色公司債券的申報(bào)受理及審核確認(rèn),，提高綠色公司債券發(fā)行上市審核或掛牌條件確認(rèn)工作效率,。


　　第十四條　本所鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)、證券投資基金及其他投資性產(chǎn)品,、社會(huì)保障基金,、企業(yè)年金、社會(huì)公益基金、企事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)投資者投資綠色公司債券,。


　　第十五條　符合要求的境外公司申請(qǐng)發(fā)行綠色公司債券并在本所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的,，參照本指引執(zhí)行。


　　第十六條　符合要求的綠色資產(chǎn)支持證券及本所認(rèn)可的其他綠色債券品種在本所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的,，參照本指引執(zhí)行。


　　第十七條　發(fā)行人,、主承銷商,、受托管理人以及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等違反本指引的，本所按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定對(duì)其采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分,。


　　第十八條　本指引由本所負(fù)責(zé)解釋,。

_{果然是京城土著}
　　第十九條　本指引自發(fā)布之日起施行。



　　附件2



　　第一條　為充分發(fā)揮資本市場在服務(wù)國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的作用,，積極拓寬企業(yè)融資渠道,，鞏固扶貧成果，推動(dòng)脫貧地區(qū)發(fā)展和鄉(xiāng)村全面振興,，深圳證券交易所（以下簡稱本所）根據(jù)《 公司法》《 證券法》《 公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《關(guān)干金融支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果 全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的意見》等有關(guān)規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,，制定本指引。

　　第二條　本指引所稱鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券（以下簡稱鄉(xiāng)村振興債券）,，是指依照法定程序發(fā)行且符合以下條件之一的公司債券：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)注冊(cè)地在脫貧摘帽不滿五年的地區(qū)，且募集資金主要用于支持鄉(xiāng)村振興相關(guān)領(lǐng)域的公司債券,；

　?。ǘ┠技Y金主要用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營,、收購或者償還項(xiàng)目貸款的公司債券,。

　　第三條　發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行鄉(xiāng)村振興債券并在本所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓，除應(yīng)當(dāng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定外,，還應(yīng)當(dāng)遵守本指引的特別規(guī)定,。

　　第四條　募集資金用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的鄉(xiāng)村振興公司債券，確定用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的金額應(yīng)當(dāng)不低于債券募集資金總額的70%,，其余部分可以用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金或償還借款等,。

　　支持鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域包括支持發(fā)展脫貧地區(qū)鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)脫貧人口穩(wěn)定就業(yè),、改善脫貧地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件,、提升脫貧地區(qū)公共服務(wù)水平，通過市場化法治化的方式優(yōu)化鄉(xiāng)村就業(yè)結(jié)構(gòu),、健全鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系,、完善鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施等。

　　第五條　募集資金用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露擬投資項(xiàng)目的基本情況,，包括但不限于項(xiàng)目屬于鄉(xiāng)村振興,、鞏固脫貧相關(guān)范疇的依據(jù)、具體實(shí)施計(jì)劃,、政策支持情況等,。主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表核查意見,。

　　第六條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露募集資金使用情況,、相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)展情況及其產(chǎn)生的效益等。

　　受托管理人應(yīng)當(dāng)在年度受托管理事務(wù)報(bào)告中披露上述內(nèi)容,。

　　第七條　本所將安排專人處理鄉(xiāng)村振興債券的申報(bào)受理及審核確認(rèn),，提高鄉(xiāng)村振興債券發(fā)行上市審核或掛牌條件確認(rèn)工作效率。

　　第八條　符合要求的鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資產(chǎn)支持證券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的,，參照本指引執(zhí)行,。

　　第九條　發(fā)行人、主承銷商,、受托管理人以及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等違反本指引的,，本所按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定對(duì)其采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

　　第十條　本指引由本所負(fù)責(zé)解釋,。

　　第十一條　本指引自發(fā)布之日起施行,。