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深圳證券交易所關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號--綠色公司債券（2021年修訂）》等業(yè)務(wù)指引的通知

（深證上〔2021〕684號）

各市場參與人：

　　為進(jìn)一步完善現(xiàn)有公司債券創(chuàng)新品種規(guī)則體系，積極發(fā)揮交易所債券市場功能和產(chǎn)品優(yōu)勢，本所修訂了《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號--綠色公司債券》，并將《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號--扶貧專項公司債券》修訂為《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號--鄉(xiāng)村振興專項公司債券》，現(xiàn)予以發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。

　　本所2020年11月27日發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號--綠色公司債券》《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號--扶貧專項公司債券》同時廢止。

　　特此通知



　　附件：

　　1.《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號--綠色公司債券（2021年修訂）》

　　2.《深圳證券交易所公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號--鄉(xiāng)村振興專項公司債券（2021年修訂）》





　　附件1



　　第一條　為落實大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和構(gòu)建綠色金融體系的要求，發(fā)揮好綠色債券對環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的支持作用，推動經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級，深圳證券交易所（以下簡稱本所）根據(jù)《 公司法》《 證券法》《 公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等有關(guān)規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指引。


　　第二條　本指引所稱綠色公司債券，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，募集資金用于支持綠色產(chǎn)業(yè)的公司債券。


　　第三條　發(fā)行人申請發(fā)行綠色公司債券并在本所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓，除應(yīng)當(dāng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)遵守本指引的特別規(guī)定。


　　第四條　綠色公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)用于綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展，其中確定用于綠色產(chǎn)業(yè)項目（ 以下簡稱綠色項目 ）建設(shè)、運營、收購或償還綠色項目貸款等的募集資金金額應(yīng)當(dāng)不低于募集資金總額的70%。

　　綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域以及綠色公司債券募集資金用于的綠色項目的識別和界定參考國家綠色債券支持項目目錄。


　　第五條　最近一年合并財務(wù)報表中綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域營業(yè)收入比重超過50%（含），或綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域營業(yè)收入比重雖小于50%，但綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)收入和利潤均在所有業(yè)務(wù)中最高，且均占到發(fā)行人總收入和總利潤的30%以上的公司，可不對應(yīng)具體綠色項目申報發(fā)行綠色公司債券，但綠色公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)明確用于公司綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展，并在債券存續(xù)期間持續(xù)披露募集資金用于綠色項目的相關(guān)情況。主承銷商應(yīng)對該類公司是否符合前述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查并出具核查意見。受托管理人應(yīng)持續(xù)督促該類公司進(jìn)行募集資金使用相關(guān)信息披露。


　　第六條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露募集資金擬投資的綠色項目情況、所屬具體的綠色項目類別、項目認(rèn)定依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)及環(huán)境效益目標(biāo)、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內(nèi)容，并由主承銷商出具核查意見。
來自北大法寶

　　第七條　對于符合國家綠色債券支持項目目錄相關(guān)要求的綠色項目，發(fā)行人在申報發(fā)行時及存續(xù)期內(nèi)可自主選擇是否聘請獨立的專業(yè)評估或認(rèn)證機構(gòu)出具評估意見或認(rèn)證報告。本所鼓勵發(fā)行人提交獨立的專業(yè)評估或認(rèn)證機構(gòu)就募集資金擬投資項目屬于綠色項目出具的評估意見或認(rèn)證報告。

　　對于國家綠色債券支持項目目錄之外、投資者不容易識別或發(fā)行人認(rèn)為需要聘請第三方評估認(rèn)證的綠色項目，申報發(fā)行時應(yīng)當(dāng)聘請獨立的專業(yè)評估或認(rèn)證機構(gòu)出具評估意見或認(rèn)證報告。

　　評估認(rèn)證機構(gòu)的資質(zhì)及其出具的評估意見或認(rèn)證報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《綠色債券評估認(rèn)證行為指引（暫行）》的要求。


　　第八條　募集資金主要用于碳中和項目建設(shè)、運營、收購或償還碳中和項目貸款的綠色公司債券，發(fā)行人在申報或發(fā)行階段

　　可以在債券全稱中使用“碳中和綠色公司債券”標(biāo)識。碳中和項目包括但不限于：

　　（一）清潔能源類項目（包括太陽能、風(fēng)電及水電等項目）；

　　（二）清潔交通類項目（包括城市軌道交通、電氣化貨運鐵路和電動公交車輛替換等項目）；

　　（三）可持續(xù)建筑類項目（包括綠色建筑、超低能耗建筑及既有建筑節(jié)能改造等項目）；

　　（四）工業(yè)低碳改造類項目（碳捕集利用與封存、工業(yè)能效提升、電氣化改造及高碳排放轉(zhuǎn)型升級等項目）；

　　（五）其他具有碳減排效益的項目。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露碳中和項目環(huán)境效益相關(guān)信息，按照“可計算、可核查、可檢驗”的原則，重點披露環(huán)境效益測算方法、參考依據(jù)，并對項目能源節(jié)約量（以標(biāo)準(zhǔn)煤計）、碳減排等環(huán)境效益進(jìn)行定量測算。

　　鼓勵發(fā)行人在項目完成可行性研究、獲得建設(shè)許可、項目開工等重要節(jié)點披露由獨立第三方機構(gòu)出具的碳中和項目碳減排等環(huán)境效益評估認(rèn)證報告。


　　第九條　募集資金主要用于支持海洋保護(hù)和海洋資源可持續(xù)利用相關(guān)項目的綠色債券，發(fā)行人在申報或發(fā)行階段可以在綠色債券全稱中添加“（藍(lán)色債券）”標(biāo)識。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露項目對海洋環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和氣候效益影響相關(guān)的信息。


　　第十條　鼓勵綠色公司債券發(fā)行人在募集說明書中設(shè)置與自身整體碳減排等環(huán)境效益目標(biāo)達(dá)成情況掛鉤的條款。


　　第十一條　綠色公司債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報告中披露綠色公司債券募集資金使用具體領(lǐng)域、綠色項目進(jìn)展情況及其產(chǎn)生的環(huán)境效益等。受托管理人應(yīng)在年度受托管理事務(wù)報告中披露上述事項。


　　第十二條　綠色公司債券存續(xù)期內(nèi)，鼓勵發(fā)行人按年度向市場披露由獨立的專業(yè)評估或認(rèn)證機構(gòu)出具的評估意見或認(rèn)證報告，對綠色公司債券支持的綠色項目進(jìn)展及其環(huán)境效益（碳中和綠色公司債券應(yīng)當(dāng)含碳減排情況）等實施持續(xù)跟蹤評估。


　　第十三條　本所將安排專人處理綠色公司債券的申報受理及審核確認(rèn)，提高綠色公司債券發(fā)行上市審核或掛牌條件確認(rèn)工作效率。


　　第十四條　本所鼓勵各類金融機構(gòu)、證券投資基金及其他投資性產(chǎn)品、社會保障基金、企業(yè)年金、社會公益基金、企事業(yè)單位等機構(gòu)投資者投資綠色公司債券。


　　第十五條　符合要求的境外公司申請發(fā)行綠色公司債券并在本所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的，參照本指引執(zhí)行。


　　第十六條　符合要求的綠色資產(chǎn)支持證券及本所認(rèn)可的其他綠色債券品種在本所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的，參照本指引執(zhí)行。


　　第十七條　發(fā)行人、主承銷商、受托管理人以及相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)等違反本指引的，本所按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定對其采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。


　　第十八條　本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

_{果然是京城土著}
　　第十九條　本指引自發(fā)布之日起施行。



　　附件2



　　第一條　為充分發(fā)揮資本市場在服務(wù)國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的作用，積極拓寬企業(yè)融資渠道，鞏固扶貧成果，推動脫貧地區(qū)發(fā)展和鄉(xiāng)村全面振興，深圳證券交易所（以下簡稱本所）根據(jù)《 公司法》《 證券法》《 公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《關(guān)干金融支持鞏固拓展脫貧攻堅成果 全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的意見》等有關(guān)規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指引。

　　第二條　本指引所稱鄉(xiāng)村振興專項公司債券（以下簡稱鄉(xiāng)村振興債券），是指依照法定程序發(fā)行且符合以下條件之一的公司債券：

　　（一）企業(yè)注冊地在脫貧摘帽不滿五年的地區(qū)，且募集資金主要用于支持鄉(xiāng)村振興相關(guān)領(lǐng)域的公司債券；

　　（二）募集資金主要用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項目的建設(shè)、運營、收購或者償還項目貸款的公司債券。

　　第三條　發(fā)行人申請發(fā)行鄉(xiāng)村振興債券并在本所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓，除應(yīng)當(dāng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)遵守本指引的特別規(guī)定。

　　第四條　募集資金用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項目的鄉(xiāng)村振興公司債券，確定用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項目的金額應(yīng)當(dāng)不低于債券募集資金總額的70%，其余部分可以用于補充公司流動資金或償還借款等。

　　支持鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域包括支持發(fā)展脫貧地區(qū)鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)脫貧人口穩(wěn)定就業(yè)、改善脫貧地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件、提升脫貧地區(qū)公共服務(wù)水平，通過市場化法治化的方式優(yōu)化鄉(xiāng)村就業(yè)結(jié)構(gòu)、健全鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系、完善鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施等。

　　第五條　募集資金用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項目的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中披露擬投資項目的基本情況，包括但不限于項目屬于鄉(xiāng)村振興、鞏固脫貧相關(guān)范疇的依據(jù)、具體實施計劃、政策支持情況等。主承銷商應(yīng)當(dāng)對上述事項進(jìn)行核查，并發(fā)表核查意見。

　　第六條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報告中披露募集資金使用情況、相關(guān)項目進(jìn)展情況及其產(chǎn)生的效益等。

　　受托管理人應(yīng)當(dāng)在年度受托管理事務(wù)報告中披露上述內(nèi)容。

　　第七條　本所將安排專人處理鄉(xiāng)村振興債券的申報受理及審核確認(rèn)，提高鄉(xiāng)村振興債券發(fā)行上市審核或掛牌條件確認(rèn)工作效率。

　　第八條　符合要求的鄉(xiāng)村振興專項資產(chǎn)支持證券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的，參照本指引執(zhí)行。

　　第九條　發(fā)行人、主承銷商、受托管理人以及相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)等違反本指引的，本所按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定對其采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

　　第十條　本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第十一條　本指引自發(fā)布之日起施行。