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美國(guó)出口管制制度之最小占比規(guī)則介紹
來(lái)源:中國(guó)出口管制信息網(wǎng) 時(shí)間: 2022-01-18
美國(guó)《出口管理?xiàng)l例》（Export Administration Regulations，EAR）是美國(guó)出口管制制度的核心法規(guī)，由美國(guó)商務(wù)部BIS實(shí)施，主要管制民用以及軍民兩用等物項(xiàng)的出口以及再出口等行為。EAR管制物項(xiàng)包括純民用物項(xiàng)、軍民兩用物項(xiàng)，除美國(guó)物項(xiàng)（包括美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)及位于美國(guó)的物項(xiàng)）外，可以適用最小占比規(guī)則（De Minimus Rule）及外國(guó)直接產(chǎn)品規(guī)則（FDPRule）的外國(guó)物項(xiàng)也屬于EAR管制物項(xiàng)。本文將集中介紹最小占比規(guī)則。
一、最小占比規(guī)則內(nèi)容
根據(jù)EAR第734.3(a)條，EAR管制物項(xiàng)包括可適用最小占比規(guī)則的外國(guó)物項(xiàng)，具體而言：含有（incorporate）受管制的美國(guó)原產(chǎn)商品成分的外國(guó)商品、“捆綁”（bundle with）了受管制的美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)商品、“混合”（commingle with）了受管制的美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)軟件以及“混合”了受管制的美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)的外國(guó)技術(shù)。其中，依據(jù)產(chǎn)品與目的國(guó)（地區(qū)）的特殊性，按照3種最小占比規(guī)則，確立了3類對(duì)非美國(guó)原產(chǎn)但含有“美國(guó)成分”的外國(guó)產(chǎn)品的管制標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：
1.不論成分占比均受管制
EAR第734.4（a）條規(guī)定了某些EAR管制美國(guó)成分，只要任何外國(guó)產(chǎn)品包含了該等美國(guó)成分，無(wú)論比例多少，即受到EAR管制。
只要符合下述標(biāo)準(zhǔn)之一，無(wú)論成分含量多少，均受EAR管制：
（1）出口到特定國(guó)家的特定高性能外國(guó)計(jì)算機(jī)；
（2）包含了ECCN為5E002的美國(guó)原產(chǎn)加密技術(shù)的外國(guó)生產(chǎn)加密技術(shù)；
（3）在美國(guó)境外重新繪制、使用、咨詢或以其他方式混合ECCN為9E003.a.1—a.8、h、i和j的美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)；
（4）運(yùn)往列入國(guó)家組別D：5的國(guó)家（見(jiàn)EAR第740部分的附件1，包含中國(guó)）的包含一項(xiàng)或多項(xiàng)ECCN為0A919.a.1項(xiàng)下物項(xiàng)的外國(guó)制造“軍事產(chǎn)品”；
（5）9x515及“600系列”；
（6）根據(jù)美國(guó)海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）發(fā)布的某些規(guī)定，無(wú)論是否符合EAR最小占比要求，由美國(guó)政府擁有或控制的實(shí)體從海外出口的行為都可能被禁止。
此外，最小占比規(guī)則并沒(méi)有免除美國(guó)人不得支持EAR第744.6大規(guī)模殺傷性武器和導(dǎo)彈擴(kuò)散的義務(wù)。EAR第734.4（b）條還規(guī)定了對(duì)某些加密物項(xiàng)的特殊要求。
2. 包含“美國(guó)成分”不超過(guò)10%的外國(guó)產(chǎn)品，不受到EAR管制
除上述0%最小占比要求涵蓋的特殊外國(guó)產(chǎn)品的出口，對(duì)于符合下述條件的“美國(guó)成分”不超過(guò)10%的外國(guó)產(chǎn)品，出口到世界上任何國(guó)家（地區(qū)），均不受EAR管制。
（1）再出口包含受控美國(guó)原產(chǎn)商品或者“捆綁”美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)制造商品，上述美國(guó)原產(chǎn)商品或美國(guó)原產(chǎn)軟件的價(jià)值不超過(guò)該外國(guó)制造商品總價(jià)值的10%。具體規(guī)則如下：
① 美國(guó)原產(chǎn)軟件若獨(dú)立于外國(guó)制造產(chǎn)品（即不捆綁或被整合）進(jìn)行出口或再出口，不適用于最小占比規(guī)則，受EAR管制。
② “捆綁”是指美國(guó)原產(chǎn)軟件與外國(guó)制造商品共同再出口，且安裝在商品內(nèi)，不要求物理上必然組合在一起。
③ 本條僅適用于列入商務(wù)部管制清單（CCL）且具有反恐怖主義（AT）管制理由的軟件，或者被認(rèn)定為EAR99的軟件。其他軟件是否受EAR管制需要經(jīng)過(guò)獨(dú)立評(píng)估。
（2）再出口含有受控美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)制造軟件，該美國(guó)軟件的價(jià)值不超過(guò)該外國(guó)軟件總價(jià)值的10%；或
（3）再出口與受控美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)相混合或者生成于受控美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)的外國(guó)技術(shù)，該美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)的價(jià)值不超過(guò)該外國(guó)技術(shù)總值的10%。適用本條規(guī)則，必須事先提交一份一次性報(bào)告。
3. 包含“美國(guó)成分”不超過(guò)25%的外國(guó)產(chǎn)品，不受到EAR管制
除上述0%最小占比要求涵蓋的特殊外國(guó)產(chǎn)品的出口，向除古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敘利亞以外的國(guó)家（地區(qū)）進(jìn)行下列“美國(guó)成分”不超過(guò)25%的外國(guó)產(chǎn)品的出口，不受EAR管制。
（1）再出口包含受控美國(guó)原產(chǎn)商品或者“捆綁”美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)制造商品，上述美國(guó)原產(chǎn)商品、軟件的價(jià)值不超過(guò)該外國(guó)制造商品總值的25%，且：
① 美國(guó)原產(chǎn)軟件若獨(dú)立于外國(guó)制造產(chǎn)品（即不捆綁或被整合）進(jìn)行出口或再出口，不適用于最小占比規(guī)則，受EAR管制。
② “捆綁”是指美國(guó)原產(chǎn)軟件與外國(guó)制造產(chǎn)品共同再出口，且安裝在商品內(nèi)，不要求物理上必然組合在一起。
③ 本條僅適用于列入商務(wù)部管制清單（CCL）且具有反恐怖主義（AT）管制理由的軟件，或者被認(rèn)定為EAR99的軟件。其他軟件是否受EAR管制需要經(jīng)過(guò)獨(dú)立評(píng)估。
（2）再出口含有受管制的美國(guó)原產(chǎn)軟件的外國(guó)制造軟件，該美國(guó)軟件價(jià)值不超過(guò)外國(guó)制造軟件總價(jià)值的25%；或
（3）再出口與受控美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)相混合或者生成于受控美國(guó)原產(chǎn)技術(shù)的外國(guó)技術(shù)再出口，該美國(guó)技術(shù)的價(jià)值不超過(guò)該外國(guó)技術(shù)總值的25%。適用本條規(guī)則，必須事先提交一份一次性報(bào)告。
二、最小占比的計(jì)算方式
根據(jù)EAR規(guī)定，企業(yè)應(yīng)自行負(fù)責(zé)美國(guó)成分占比的計(jì)算。如企業(yè)出口的產(chǎn)品涉及美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)、技術(shù)或軟件，則必須要判斷相關(guān)產(chǎn)品的美國(guó)成分的含量，以此確定是否受EAR管轄，并申請(qǐng)相應(yīng)許可。此外，確定美國(guó)成分占比的方法，必須按照EAR第762條中的要求進(jìn)行記錄并保存。
美國(guó)成分占比的計(jì)算公式如下：
“美國(guó)成分”含量=受控美國(guó)原產(chǎn)含量的價(jià)值/外國(guó)產(chǎn)品的價(jià)值（foreign-made item value）
（1）受控美國(guó)原產(chǎn)含量的認(rèn)定及價(jià)值含量的計(jì)算
確定受控美國(guó)原產(chǎn)含量，需要先確定包含在外國(guó)制造產(chǎn)品中的每個(gè)美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)的出口管制分類號(hào)（ECCN），以確定這些美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)在出口或再出口到外國(guó)制造產(chǎn)品的目的國(guó)（地區(qū)）時(shí)是否需要向BIS申請(qǐng)?jiān)S可證，進(jìn)而以此確定美國(guó)原產(chǎn)含量的范圍。
在上述規(guī)則中提到的“包含”是指與物項(xiàng)一起再出口并安裝在物項(xiàng)上的軟件，但不一定在物理上集成到物項(xiàng)中。而“包含”的認(rèn)定需要同時(shí)滿足3個(gè)條件，即美國(guó)原產(chǎn)的管制物項(xiàng)：對(duì)外國(guó)設(shè)備的運(yùn)行至關(guān)重要；通常包括在外國(guó)設(shè)備的銷售中；與外國(guó)生產(chǎn)的物項(xiàng)一起再出口。
美國(guó)原產(chǎn)受控內(nèi)容的價(jià)值應(yīng)為，需要能夠反映為該內(nèi)容在外國(guó)產(chǎn)品生產(chǎn)地市場(chǎng)上的市場(chǎng)公允價(jià)格。
（2）外國(guó)產(chǎn)品的價(jià)值計(jì)算
外國(guó)產(chǎn)品的價(jià)值應(yīng)為，需要能夠反映為該產(chǎn)品在銷售地市場(chǎng)的公平市場(chǎng)價(jià)值，大多數(shù)情況下，該價(jià)值將與外國(guó)制造產(chǎn)品的買方的實(shí)際成本相同。當(dāng)外國(guó)制造商和其產(chǎn)品的買方有關(guān)聯(lián)關(guān)系并存在特殊交易安排導(dǎo)致低于市場(chǎng)價(jià)格的時(shí)候，外國(guó)制造產(chǎn)品的價(jià)值應(yīng)反映市場(chǎng)公允價(jià)格，通常是向同一外國(guó)市場(chǎng)上的非關(guān)聯(lián)客戶的報(bào)價(jià)。如果無(wú)法根據(jù)該外國(guó)制造產(chǎn)品的實(shí)際公平交易數(shù)據(jù)確定公平市場(chǎng)價(jià)值，則必須確定其他可靠的估價(jià)方法來(lái)計(jì)算或得出公平市場(chǎng)價(jià)值。
（3）外國(guó)制造軟件的價(jià)值計(jì)算
在根據(jù)最小占比規(guī)則計(jì)算外國(guó)制造軟件的價(jià)值時(shí)，可以預(yù)估該外國(guó)軟件的未來(lái)銷售情況。外國(guó)制造軟件的價(jià)值應(yīng)為下述價(jià)值之和：根據(jù)外國(guó)軟件包含美國(guó)原產(chǎn)含量時(shí)收到的訂單數(shù)量計(jì)算出的銷售額；以及該軟件未來(lái)預(yù)估的所有銷售額。
（4）美國(guó)原產(chǎn)項(xiàng)目含量的百分比值計(jì)算
要確定包含在外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)中或與外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)混合或“捆綁”在一起的美國(guó)原產(chǎn)受控內(nèi)容的百分比值，需將美國(guó)原產(chǎn)受控內(nèi)容的總價(jià)值除以外國(guó)生產(chǎn)物項(xiàng)的價(jià)值，進(jìn)行百分比換算。然后求出這些美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)的百分比值的和，如果等于或小于上述最小占比規(guī)則的最低水平，則該外國(guó)制造的產(chǎn)品不受EAR限制。
來(lái)源：中國(guó)出口管制信息網(wǎng)（作者：蔡開(kāi)明 阮東輝）
注：以上內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，請(qǐng)讀者僅作參考。