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美國出口管制制度之最小占比規(guī)則介紹
來源:中國出口管制信息網(wǎng) 時間: 2022-01-18
美國《出口管理條例》（Export Administration Regulations,，EAR）是美國出口管制制度的核心法規(guī),，由美國商務(wù)部BIS實施，主要管制民用以及軍民兩用等物項的出口以及再出口等行為,。EAR管制物項包括純民用物項,、軍民兩用物項，除美國物項（包括美國原產(chǎn)物項及位于美國的物項）外,，可以適用最小占比規(guī)則（De Minimus Rule）及外國直接產(chǎn)品規(guī)則（FDPRule）的外國物項也屬于EAR管制物項,。本文將集中介紹最小占比規(guī)則。
一,、最小占比規(guī)則內(nèi)容
根據(jù)EAR第734.3(a)條,，EAR管制物項包括可適用最小占比規(guī)則的外國物項，具體而言：含有（incorporate）受管制的美國原產(chǎn)商品成分的外國商品,、“捆綁”（bundle with）了受管制的美國原產(chǎn)軟件的外國商品,、“混合”（commingle with）了受管制的美國原產(chǎn)軟件的外國軟件以及“混合”了受管制的美國原產(chǎn)技術(shù)的外國技術(shù)。其中,，依據(jù)產(chǎn)品與目的國（地區(qū)）的特殊性,，按照3種最小占比規(guī)則，確立了3類對非美國原產(chǎn)但含有“美國成分”的外國產(chǎn)品的管制標(biāo)準(zhǔn),，具體如下：
1.不論成分占比均受管制
EAR第734.4（a）條規(guī)定了某些EAR管制美國成分,，只要任何外國產(chǎn)品包含了該等美國成分，無論比例多少,，即受到EAR管制,。
只要符合下述標(biāo)準(zhǔn)之一，無論成分含量多少,，均受EAR管制：
（1）出口到特定國家的特定高性能外國計算機(jī),；
（2）包含了ECCN為5E002的美國原產(chǎn)加密技術(shù)的外國生產(chǎn)加密技術(shù)；
（3）在美國境外重新繪制,、使用,、咨詢或以其他方式混合ECCN為9E003.a.1—a.8、h,、i和j的美國原產(chǎn)技術(shù),；
（4）運往列入國家組別D：5的國家（見EAR第740部分的附件1，包含中國）的包含一項或多項ECCN為0A919.a.1項下物項的外國制造“軍事產(chǎn)品”,；
（5）9x515及“600系列”,；
（6）根據(jù)美國海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）發(fā)布的某些規(guī)定，無論是否符合EAR最小占比要求,，由美國政府擁有或控制的實體從海外出口的行為都可能被禁止,。
此外,，最小占比規(guī)則并沒有免除美國人不得支持EAR第744.6大規(guī)模殺傷性武器和導(dǎo)彈擴(kuò)散的義務(wù)。EAR第734.4（b）條還規(guī)定了對某些加密物項的特殊要求,。
2. 包含“美國成分”不超過10%的外國產(chǎn)品,，不受到EAR管制
除上述0%最小占比要求涵蓋的特殊外國產(chǎn)品的出口，對于符合下述條件的“美國成分”不超過10%的外國產(chǎn)品,，出口到世界上任何國家（地區(qū)）,，均不受EAR管制。
（1）再出口包含受控美國原產(chǎn)商品或者“捆綁”美國原產(chǎn)軟件的外國制造商品,，上述美國原產(chǎn)商品或美國原產(chǎn)軟件的價值不超過該外國制造商品總價值的10%,。具體規(guī)則如下：
① 美國原產(chǎn)軟件若獨立于外國制造產(chǎn)品（即不捆綁或被整合）進(jìn)行出口或再出口，不適用于最小占比規(guī)則,，受EAR管制,。
② “捆綁”是指美國原產(chǎn)軟件與外國制造商品共同再出口，且安裝在商品內(nèi),，不要求物理上必然組合在一起,。
③ 本條僅適用于列入商務(wù)部管制清單（CCL）且具有反恐怖主義（AT）管制理由的軟件，或者被認(rèn)定為EAR99的軟件,。其他軟件是否受EAR管制需要經(jīng)過獨立評估,。
（2）再出口含有受控美國原產(chǎn)軟件的外國制造軟件，該美國軟件的價值不超過該外國軟件總價值的10%,；或
（3）再出口與受控美國原產(chǎn)技術(shù)相混合或者生成于受控美國原產(chǎn)技術(shù)的外國技術(shù),，該美國原產(chǎn)技術(shù)的價值不超過該外國技術(shù)總值的10%。適用本條規(guī)則,，必須事先提交一份一次性報告,。
3. 包含“美國成分”不超過25%的外國產(chǎn)品，不受到EAR管制
除上述0%最小占比要求涵蓋的特殊外國產(chǎn)品的出口,，向除古巴,、伊朗、朝鮮,、蘇丹,、敘利亞以外的國家（地區(qū)）進(jìn)行下列“美國成分”不超過25%的外國產(chǎn)品的出口，不受EAR管制,。
（1）再出口包含受控美國原產(chǎn)商品或者“捆綁”美國原產(chǎn)軟件的外國制造商品,，上述美國原產(chǎn)商品、軟件的價值不超過該外國制造商品總值的25%,，且：
① 美國原產(chǎn)軟件若獨立于外國制造產(chǎn)品（即不捆綁或被整合）進(jìn)行出口或再出口,，不適用于最小占比規(guī)則，受EAR管制。
② “捆綁”是指美國原產(chǎn)軟件與外國制造產(chǎn)品共同再出口,，且安裝在商品內(nèi)，不要求物理上必然組合在一起,。
③ 本條僅適用于列入商務(wù)部管制清單（CCL）且具有反恐怖主義（AT）管制理由的軟件,，或者被認(rèn)定為EAR99的軟件。其他軟件是否受EAR管制需要經(jīng)過獨立評估,。
（2）再出口含有受管制的美國原產(chǎn)軟件的外國制造軟件,，該美國軟件價值不超過外國制造軟件總價值的25%；或
（3）再出口與受控美國原產(chǎn)技術(shù)相混合或者生成于受控美國原產(chǎn)技術(shù)的外國技術(shù)再出口,，該美國技術(shù)的價值不超過該外國技術(shù)總值的25%,。適用本條規(guī)則，必須事先提交一份一次性報告,。
二,、最小占比的計算方式
根據(jù)EAR規(guī)定，企業(yè)應(yīng)自行負(fù)責(zé)美國成分占比的計算,。如企業(yè)出口的產(chǎn)品涉及美國原產(chǎn)物項,、技術(shù)或軟件，則必須要判斷相關(guān)產(chǎn)品的美國成分的含量,，以此確定是否受EAR管轄,，并申請相應(yīng)許可。此外,，確定美國成分占比的方法,，必須按照EAR第762條中的要求進(jìn)行記錄并保存。
美國成分占比的計算公式如下：
“美國成分”含量=受控美國原產(chǎn)含量的價值/外國產(chǎn)品的價值（foreign-made item value）
（1）受控美國原產(chǎn)含量的認(rèn)定及價值含量的計算
確定受控美國原產(chǎn)含量,，需要先確定包含在外國制造產(chǎn)品中的每個美國原產(chǎn)物項的出口管制分類號（ECCN）,，以確定這些美國原產(chǎn)物項在出口或再出口到外國制造產(chǎn)品的目的國（地區(qū)）時是否需要向BIS申請許可證，進(jìn)而以此確定美國原產(chǎn)含量的范圍,。
在上述規(guī)則中提到的“包含”是指與物項一起再出口并安裝在物項上的軟件,，但不一定在物理上集成到物項中。而“包含”的認(rèn)定需要同時滿足3個條件,，即美國原產(chǎn)的管制物項：對外國設(shè)備的運行至關(guān)重要,；通常包括在外國設(shè)備的銷售中；與外國生產(chǎn)的物項一起再出口,。
美國原產(chǎn)受控內(nèi)容的價值應(yīng)為,，需要能夠反映為該內(nèi)容在外國產(chǎn)品生產(chǎn)地市場上的市場公允價格。
（2）外國產(chǎn)品的價值計算
外國產(chǎn)品的價值應(yīng)為,，需要能夠反映為該產(chǎn)品在銷售地市場的公平市場價值,，大多數(shù)情況下，該價值將與外國制造產(chǎn)品的買方的實際成本相同,。當(dāng)外國制造商和其產(chǎn)品的買方有關(guān)聯(lián)關(guān)系并存在特殊交易安排導(dǎo)致低于市場價格的時候,，外國制造產(chǎn)品的價值應(yīng)反映市場公允價格,，通常是向同一外國市場上的非關(guān)聯(lián)客戶的報價。如果無法根據(jù)該外國制造產(chǎn)品的實際公平交易數(shù)據(jù)確定公平市場價值,，則必須確定其他可靠的估價方法來計算或得出公平市場價值,。
（3）外國制造軟件的價值計算
在根據(jù)最小占比規(guī)則計算外國制造軟件的價值時，可以預(yù)估該外國軟件的未來銷售情況,。外國制造軟件的價值應(yīng)為下述價值之和：根據(jù)外國軟件包含美國原產(chǎn)含量時收到的訂單數(shù)量計算出的銷售額,；以及該軟件未來預(yù)估的所有銷售額。
（4）美國原產(chǎn)項目含量的百分比值計算
要確定包含在外國生產(chǎn)物項中或與外國生產(chǎn)物項混合或“捆綁”在一起的美國原產(chǎn)受控內(nèi)容的百分比值,，需將美國原產(chǎn)受控內(nèi)容的總價值除以外國生產(chǎn)物項的價值,，進(jìn)行百分比換算。然后求出這些美國原產(chǎn)物項的百分比值的和,，如果等于或小于上述最小占比規(guī)則的最低水平,，則該外國制造的產(chǎn)品不受EAR限制。
來源：中國出口管制信息網(wǎng)（作者：蔡開明 阮東輝）
注：以上內(nèi)容僅代表作者本人觀點,，請讀者僅作參考,。